DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.12893 20 de diciembre, 2011 DFOE-EC-0637 Señora Grace García Mora Secretaria de Actas, Junta Directiva INS – VALORES PUESTO BOLSA S.A. Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2012 del INS – Valores Puesto de Bolsa S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, me permito remitirle el presupuesto inicial de esa entidad aprobado por la suma de ¢5.677.359,1 miles. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. Origen del estudio y alcance El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto ordinario y el plan operativo anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión No 407-11, artículos III.1 y III.2, celebrada el 27 de setiembre de 2011, y que fueran remitidos con el oficio No. INSVA-GG-281-2011 del 29 de setiembre de 2011. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad ,en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es responsabilidad del jerarca y los titulares subordinados, por lo que este análisis se ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 02504 15 de marzo, 2011 DFOE-EC-0091 Máster Gina Ampiée Castro Gerente General INS – VALORES PUESTO BOLSA S.A. Estimada señora: Asunto: Solicitud de aprobación de modificación presupuestaria Nro. 1-2011 del INS – Valores Puesto de Bolsa S.A. Esta Contraloría General recibió su oficio No. INSVA-GG-91-2011 del 11 de febrero de 2011, mediante la cual solicitan la aprobación de la modificación presupuestaria Nro. 1- 2011. Al respecto, le recordamos que con base en la resolución R-CO-67-2006 publicada en La Gaceta 170, del martes 5 de setiembre del 2006, se emite el “Reglamento sobre variaciones al presupuesto de los entes y órganos públicos, municipales y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados R-1-2006-CO-DFOE”, el cual en su sección III, artículo 12 indica que “… Las modificaciones presupuestarias no requieren ser sometidas al trámite previo de aprobación por parte de la Contraloría General de la República…”. De manera que, en lo que respecta a la presente gestión, es responsabilidad de esa Administración el cumplimiento del bloque de legalidad en la formulación y ejecución de los citados documentos presupuestarios. Por lo tanto, se ha procedido al archivo de su solicitud sin especial pronunciamiento de nuestra parte. No obstante lo anterior, dentro de la documentación remitida por esa Administración se desprende que la entidad a su cargo procedió a la eliminación de la plaza de subauditor interno, en este sentido, se solicita se remita a este órgano contralor la siguiente información: DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financiero, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16710 14 de diciembre, 2005 FOE-FEC-1060 Licenciado Carlos Cabezas Alvarado Auditor Interno INS BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-41-2005 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006, de INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa, S.A., que se aprueba parcialmente por la suma de ¢ 293.322,1 millones. Para su conocimiento, especialmente en lo referente a lo establecido en artículo 22 g) de la Ley General de Control Interno, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-41-2005, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa, S.A., el cual se aprueba parcialmente por ¢293.322,1 millones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MRM/mmr ci Archivo Central (2) Expediente NI: 22615, 22041, 29587, 22617, 22613 G: 2005006146-1 ] ...

PAGE PAGE INFORME Nro. DFOE-FEC-41-2005 14 de diciembre, 2005 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE INS BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. PARA EL AÑO 2006 2005 CONTENIDO Página No. 1. INTRODUCCIÓN 1 1.1 Origen del estudio 1 1.2 Alcance del estudio 1 1.3 Consideraciones generales acerca del estudio 2 2. RESULTADOS 2 2.1 Presupuesto ordinario 2 2.1.1 Aprobaciones 2 2.1.2 Improbaciones 4 2.2 Plan Anual Operativo 4 2.3 Otros resultados 5 3. CONCLUSIONES 6 4. DISPOSICIONES 6 A la Junta Directiva 6 INFORME Nro. DFOE-FEC-41-2005 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA SERVICIOS FINANCIEROS, ECONOMÍA Y COMERCIO INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE INS BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. PARA EL AÑO 2006 1. INTRODUCCIÓN. 1.1. Origen del estudio. Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas, se ha procedido a analizar el presupuesto ordinario y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2006 presentado por INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa, S.A. 1.2. Alcance del estudio. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el Plan operativo anual y el Presupuesto ordinario, que fueron aprobados por la Junta Directiva, en la sesión ordinaria Nro. 180, de fecha 21 de setiembre del 2005, los cuales corresponden al ejercicio económico que va desde el 1º de enero al 31 de diciembre de 2006 y fueron remitidos con el oficio Nro. INSVA-1616-2005 del 29 de setiembre de 2005, recibido en esta Contraloría General el 30 de setiembre del mismo año; así ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financiero, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 16709 14 de diciembre, 2005 FOE-FEC-1059 Licenciado William Ureña Wendel Secretario Junta Directiva INS BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. Estimado señor: Asunto: Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-41-2005 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006, de INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa, S.A. que se aprueba parcialmente por ¢293.322,1 millones. Para lo de su competencia, se remite el informe Nro. DFOE-FEC-41-2005, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa, S.A., el cual se aprueba parcialmente por ¢293.322,1 millones. En los próximos 30 días hábiles, esa Junta Directiva deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4. del citado informe. Además, informará en un plazo de 90 días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, Nro. 8292. La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MRM/mmr ci Gerente General – INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa S.A. Archivo Central (2) Expediente NI: 22615, 22041, 29587, 22617, 22613 G: 2005006146-1 ] ...

División de Desarrollo Institucional Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores PAGE División de Desarrollo Institucional Centro de Relaciones para el fortalecimiento del control y la fiscalizacion superiores Lic. Mariano Campos Salas 2 28 de setiembre, 2005 INS/Bancrédito DI-CR-577 Al contestar refiérase al oficio Nº 12079 28 de setiembre, 2005 DI-CR-577 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa S.A. Frente al Correo Central, Edificio Anexo al Club Unión San José Centro Estimado señor: Asunto: Sustitución de las guías emitidas por este Órgano Contralor para autoevaluar el Sistema de control interno, por otra herramienta y posibilidad del INS Bancrédito Valores Puesto de Bolsa S.A. de contar con un sistema propio de autoevaluación. Se da respuesta a su nota INSVA-1454-2005, mediante la cual consulta a esta Contraloría General la posibilidad de sustituir en esa Institución, por otra herramienta, las guías emitidas por esta Contraloría General para autoevaluar el Sistema de control interno, así como la posibilidad de contar con un sistema propio de autoevaluación de dicho sistema. Al respecto cabe indicar a esa Administración que, para efectos de tramitar este asunto ante la Contraloría General de la República, debe cumplirse con lo dispuesto en la circular N° CO-529 de 26 de mayo del 2000 “Circular sobre la atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República”. Dicha circular, específicamente, en el aparte 3 señala que toda consulta debe acompañarse del dictamen de la unidad especializada del órgano o ente consultante, en la materia de que se trate y el aparte 4 indica que cuando las consultas sean de índole legal se requerirá el respectivo criterio jurídico, el cual deberá contener la normativa que se considera aplicable al caso, la doctrina y jurisprudencia relacionadas, así como los antecedentes administrativos en que se fu ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 10869 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Mariano Campos Salas -2- 6 de setiembre, 2005 6 de setiembre, 2005 FOE-FEC-729 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación de la modificación externa Nro.2-2005 del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunta la modificación externa Nro.2 al presupuesto vigente del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A., la cual ingresó para estudio de esta Contraloría General el 24 de mayo del 2005. Al respecto le indicamos lo siguiente; 1. El pago de prohibición para los puestos de Gerente General y Encargado de Personal y Aprovisionamiento, se aprueba con fundamento en lo dispuesto en los artículos 14 y 15 de la Ley Nro. 8422, Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública y en el entendido de que los funcionarios que ocupan esos puestos, reúnen la condición de profesional debidamente acreditado por una universidad oficialmente reconocida y están incorporados al Colegio de Profesionales respectivo, aspecto cuya verificación queda a entera responsabilidad de esa Administración. 2. Se le recuerda que la aprobación del presupuesto de egresos se otorga por partida, por lo que la información al nivel de subpartida se considera de carácter eminentemente informativo. Lo anterior, acorde con lo dispuesto en los “Lineamientos generales sobre el nivel de aprobación del presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados”, emitidos por esta Contraloría General de la República, y publicados en La Gaceta No. 104 del 31 de mayo de 2005. No s ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 6383 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio -2- 6 de junio, 2005 FOE-FEC-451 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación de la modificación externa Nro.1-2005 del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunta la modificación externa Nro.1 al presupuesto vigente del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A., la cual ingresó para estudio de esta Contraloría General el 24 de mayo del 2005. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área MRM/gcc ci: Junta Directiva INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Auditoría Interna INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Archivo Central (2) Expediente Ni: 11404 G: 2004006586-4 P: 2005009245 (m) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 6384 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio -2- 6 de junio, 2005 FOE-FEC-452 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario Nro.1-2005 del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario Nro. 1-2005 del INS-Bancrédito Valores, Puesto de Bolsa S.A., el cual se recibió para estudio de esta Oficina el 24 de mayo del 2005. Atentamente, MBA. Luis Fernando Campos Montes Gerente de Área LNC/MRM/gcc ci: Junta Directiva, INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Auditoría Interna, INS-Bancrédito Valores Puesto de Bolsa Archivo Central (2) Expediente Ni: 11405 G: 2005006586-5 P: 2005009287 (m) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios Financieros, Economía y Comercio Al contestar refiérase al oficio Nº 1508 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área Servicios de Servicios Financieros, Economía y Comercio Lic. Marino Campos Salas -2- 10 de febrero, 2005 10 de febrero, 2005 FOE-FEC-135 Licenciado Mariano Campos Salas Gerente General INS-BANCRÉDITO VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. Estimado señor: Asunto: Respuesta a consulta sobre la posibilidad de cubrir el costo de uniformes para los funcionarios de INS-BANCRËDITO VALORES S.A. En atención a su oficio INSVA–0182-2005 del 31 de enero, por medio del cual nos solicita autorización para ejecutar el gasto por adquisición de uniformes para algunos funcionarios de ese Puesto de Bolsa, nos permitimos indicarle que esta Contraloría General en reiteradas oportunidades, ha señalado su anuencia, para que las instituciones públicas sufraguen el costo de la indumentaria de algunos funcionarios que por la naturaleza de sus funciones y para la obtención de un fin de interés para la Administración, requieran del uso de una vestimenta especial o de características similares (uniforme). Dentro de los casos avalados por esta Oficina se encuentran, los policías de tránsito, guardia rural y civil, guardias de escolta, choferes, conserjes, vigilantes, recolectores de basura, personas que tengan contacto con productos químicos, u otros que hagan necesario el uso de uniformes especiales. También se ha aceptado el proveer de uniforme a funcionarios que tienen trato directo con el público. Desde ese punto de vista y valorando específicamente los casos propuestos en su oficio, consideramos aceptable las justificaciones aportadas en relación con los puestos de recepcionista, Asistentes de agentes de bolsa, cajeros, mensajeros y personal de limpieza. Sin embargo, esta Contraloría no considera factible que se le otorgue uniforme al personal femenino del área administrativa, a pesar de ...